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老师，你好！11月份租的车，12月才收到发票。11月怎么做账，12月又怎么做账
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你好，11月份借管理费用贷银行存款，
12月份借应付账款
借管理费用，负数
借管理费用，
应交税费应交增值税进项
贷应付账款
2022 04/09 16:40
84784985 
2022 04/09 16:46
那应付账款就有余额啊
郭老师 
2022 04/09 16:48
你好，再看一下哪里有余额，12月份做了一个借方，还有一个贷方，这不抵扣啦。
84784985
2022 04/09 16:53
这样就可以了
郭老师
2022 04/09 16:54
你们单位属于筹建期的吗？
84784985
2022 04/09 16:55
租车租了一年就用长期待摊费用啊
84784985
2022 04/09 16:55
然后每月要摊销啊
84784985
2022 04/09 16:57
这样做对吗
郭老师
2022 04/09 17:02
租赁一年的，借预付账款，贷银行存款
12个月以内包含12个月的都是用预付账款来做，不用长期待摊费用。还有9月份开始租赁了，你需要九月份就得分摊。
84784985
2022 04/09 17:09
那我这个该怎么做，11月租的车，款已经付了。12月才收到的发票
郭老师
2022 04/09 17:10
你好，11月份属于租赁期吗？11月份你们已经开始使用了人家的车吗？
84784985
2022 04/09 17:12
是的，老师
郭老师
2022 04/09 17:15
借预付账款贷银行存款，
11月份借管理费用贷预付账款
分摊一个月的
12月份发票到了借预付账款借管理费用负数，
然后再做发票的借管理费用
贷预付账款，
然后再分摊12月份当月的
借管理费用
贷预付账款
每个月都是分摊，一直分摊12个月。
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