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个税手续费返还：借银行存款 贷营业外收入-xx 应交税费-增值税，营业外收入-xxx这个营业外收入二级科目设置为什么好？(公司属于小规模小企业会计准则)
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你好
提供服务收入
或者是手续费返还。
2022 04/09 16:52
84784970 
2022 04/09 16:55
22年3月份对公账户收到个税手续费返还160元。要交多少增值税？怎么算出增值税呢，可否列出详细计算过程，谢谢。
郭老师 
2022 04/09 17:00
借银行存款160
贷营业外收入160除以1.01，
应交税费应交增值税160/1.01*1%
郭老师
2022 04/09 16:59
不需要交税的，把应交税费季度末结转到营业外收入就可以的。
84784970
2022 04/09 17:02
3月末需要写结转分录吗？怎么写呢？
郭老师
2022 04/09 17:04
借应交税费应交增值税
贷营业外收入政府补助。
84784970
2022 04/09 17:08
那登录电子税务局申报的话就是零申报增值税了是吗？(公司没有其他增值税要交的)
郭老师
2022 04/09 17:09
不可以的，在第十栏里面填写的
有业务需要正常申报，但是不需要交税。
84784970
2022 04/09 17:13
是填在10栏小微企业免税销售额哪里？这样填160吗？
郭老师
2022 04/09 17:17
他填写的是不含税的销售额160除以1.01。
84784970
2022 04/09 17:42
好的，那也就是填完这个第10栏的160/1.01的就可以发送申报了是吗？整个就填这里就完成这个个税手续费申报的所有流程了对吧？
郭老师
2022 04/09 17:45
号对的是的，是这么做的。
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