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留底税额是我勾选的进项 ？做账时的进项包括没勾选的吧 那未交增值税就不可能一样 所以转出未交增值税里的进项就是勾选后的进项对？
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您好
留抵税额是勾选的进项大于销项的差额
做账时没有勾选的进项您全部计入的应交税费-应交增值税-进项税额科目吗？
2022 04/09 16:52
84785027 
2022 04/09 16:54
对呀 做账时不应该全部进入应交税费-应交增值税-进项税额？
bamboo老师 
2022 04/09 16:55
没有勾选的计入应交税费-待认证进项税额科目啊
勾选认证后计入应交税费-应交增值税-进项税额
84785027
2022 04/09 17:05
结转增值税时 转出未交增值税什么意思？勾选的进项 销项直接结转到未交增值税里不行？
bamboo老师
2022 04/09 17:06
结转增值税时 转出未交增值税是销项税额跟进项税额的差额
通过这个科目核算
84785027
2022 04/09 17:18
进项销项直接结转不行？ 为什么还转出未交增值税？
bamboo老师
2022 04/09 17:20
要直接在这个科目体现一个差额
转出未交增值税是当企业的增值税核算分为应交增值税和未交增值税时,当月销项税额项目大于当月进项税额项目的差值
84785027
2022 04/09 17:26
进项销项直接结转不是也有个差额？不就是未交增值税？
bamboo老师
2022 04/09 17:35
未交增值税还体现了多缴增值税的 如果直接结转 就不好体现多交的了
84785027
2022 04/09 17:40
为什么会出现多交？
bamboo老师
2022 04/09 17:46
比如税务有任务 让企业月初就预缴一部分增值税
但是当月实际没有那么多销项税额 这种情况就会多交
84785027
2022 04/09 17:48
就是交钱给税务？这个金额是不是可以抵相同金额的销项税？
bamboo老师
2022 04/09 17:49
就是交钱给税务 是可以抵相同金额的销项税
84785027
2022 04/09 17:51
转出未交增值税 不需要进项销项结转过来吧直接算出当月差额就行吧
bamboo老师
2022 04/09 18:29
直接算出当月差额就行 是的
84785027
2022 04/09 18:37
损益类都得结转 转出未交增值税这个为什么不用？
bamboo老师
2022 04/09 18:38
转出未交增值税这个年末的时候 一次性结转
84785027
2022 04/09 18:39
转到哪里？怎么做分录
bamboo老师
2022 04/09 18:40
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
年末的时候三级科目要结平
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