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小微企业一季度利润是241763.82，计提企业所得税的金额是241763.82*2.5%=6044.10； 还是【241763.82—241763.82*2.5%】*2.5%=5892.99
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如果之前年度没有亏损的话，按照第一种算法，6044的这一个。
2022 04/09 17:33
84785036 
2022 04/09 17:37
老师，我原是按第一种计提的，分录
借：企业所得税6044.10
贷：应交税费—应交所得税6044.10
但是，这个分录做完后，结转利润后，利润成了235719.72了，
郭老师 
2022 04/09 17:41
我这个是净利润的，你交企业所得税是根据利润总额来的，这个没有关系。
84785036
2022 04/09 17:42
对对对。我迷糊了，谢谢
郭老师
2022 04/09 17:43
不用客气工作愉快。
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