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老师，进项是普通发票，销项是专票，这样能做抵扣吗
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您好
进项是普通发票，销项是专票，这样不能做抵扣
2022 04/09 22:28
84784977 
2022 04/09 22:30
那如果反过来进项是专票，销项是普票呢
bamboo老师 
2022 04/09 22:31
反过来进项是专票，销项是普票 当然可以抵扣了
84784977
2022 04/09 22:32
为什么呢？不应该是对应的都是专票吗
bamboo老师
2022 04/09 22:32
普通发票可以用专票进项抵扣啊 进项税额可以抵扣普通发票的销项税额
84784977
2022 04/09 22:33
如果是使用简易方法了呢
bamboo老师
2022 04/09 22:35
如果是使用简易计税方式 不能抵扣任何进项税额
84784977
2022 04/09 22:36
那意思是用一般计税只要进项是专票就可以抵扣不管销项是专票还是普票
bamboo老师
2022 04/09 22:36
是的 这样理解正确的
84784977
2022 04/09 22:41
如果是公司是一般纳税人是二房东开用一般计税划算还是用简易划算呢？
bamboo老师
2022 04/09 22:45
那要看公司能取的进项专用发票么
如果能的话 还有对比销售额跟成本的增值额 算对应增值税
84784977
2022 04/09 22:47
那进项的发票也是可以抵所得税吗，分录怎么做呢
84784977
2022 04/09 22:48
就是对方给开的经营租赁*船舶租赁服务费这样的发票进项怎么做分录
bamboo老师
2022 04/09 22:48
进项的发票 不含税金额计入成本费用 减少利润 可以少缴企业所得税
借：管理费用、主营业务成本等
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：银行存款等
84784977
2022 04/09 22:52
那船舶公司是跟个人租的然后再转租给公司，然后从别公司开来的成本发票，这样要怎么规避风险呢
bamboo老师
2022 04/09 22:54
个人去税务大厅代开发票给船舶公司 不是从别公司开来的成本发票 这样才可以规避风险
84784977
2022 04/09 22:55
个人不愿意去开而且也来不了专票所以公司就从别公司开了
bamboo老师
2022 04/09 22:57
那您租赁合同跟谁签订的 款项支付给谁的？
84784977
2022 04/09 22:59
合同跟个人签的款也是打给个人呀，但都没走公户因为个人不开票，现在是搞了份假合同从公户打款给对方开票，我知道是这样的我做账我会有什么风险吗还是只是公司有风险
84784977
2022 04/09 23:32
要怎么操作呢
bamboo老师
2022 04/10 07:07
这样的话是公司有风险 会计个人没有风险
签订合同的对方名下有船 您单位对公转账给合同签订方 对方开具发票 那问题不大
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