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这次4月留抵退税,当期期末留抵税额是哪个月的

84785034| 提问时间:2022 04/09 23:01
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现亮老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,期期末留抵税额是3月底的
2022 04/09 23:01
84785034
2022 04/09 23:08
从什么时候截止到3月底
现亮老师
2022 04/09 23:12
就是你最后的留底金额,要和2019年去比,
84785034
2022 04/09 23:16
当期期末留抵税额是从19年4月一直到今年3月?
现亮老师
2022 04/09 23:18
是的,可以这么理解,最后看的是截止到今年3月底的留底
84785034
2022 04/09 23:23
那为什么我去年都没生产,但是我购进很多,怎么才只能退600多
现亮老师
2022 04/10 17:14
14号公告规定的存量留抵税额,区分以下情形确定: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。 (二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。 举例说明:某微型企业2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2022年4月申请一次性存量留抵退税时,如果当期期末留抵税额为120万元,该纳税人的存量留抵税额为100万元;如果当期期末留抵税额为80万元,该纳税人的存量留抵税额为80万元。该纳税人在4月份获得存量留抵退税后,将再无存量留抵税额。 4号公告规定的增量留抵税额,区分以下情形确定: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。 (二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。 举例说明:某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2022年7月31日的期末留抵税额为120万元,在8月纳税申报期申请增量留抵退税时,如果此前未获得一次性存量留抵退税,该纳税人的增量留抵税额为20万元(=120-100);如果此前已获得一次性存量留抵退税,该纳税人的增量留抵税额为120万元
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