问题已解决

去年收到一笔款项,当时没有开票,正常做了未开票收入已经申报纳税了,今年对方要求开票了,请问今年在账务上怎么做账?谢谢啦

84785038| 提问时间:2022 04/10 07:20
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 请问去年分录怎么写的
2022 04/10 07:21
84785038
2022 04/10 07:25
去年收到10万时 借:应收账款111300        主营业务收入 100000       应交税费-增值税销项 11300 结转       借: 主营业务成本 90000        贷: 库存商品 90000
bamboo老师
2022 04/10 07:27
今年未开票红冲写分录 借:应收账款-111300 主营业务收入- 100000 应交税费-增值税销项 -11300 结转 借: 主营业务成本 -90000 贷: 库存商品- 90000 然后再根据发票 借:应收账款111300 主营业务收入 100000 应交税费-增值税销项 11300 结转 借: 主营业务成本 90000 贷: 库存商品 90000
84785038
2022 04/10 07:29
请问老师是不是需不需要走以前年度损益调整科目呀?因为跨年了,不懂呢
bamboo老师
2022 04/10 07:36
因为未开票金额跟开票金额一致 对今年损益没有影响 所以不用以前年度损益调整科目也可以的
84785038
2022 04/10 07:39
今年又发生了5万的业务,连上去年未开票的一共开了15万票
84785038
2022 04/10 07:41
直接冲销去年的10万,然后按15万开票正常做账,不走以前年度损益调整科目这样做可以吗?
bamboo老师
2022 04/10 07:48
直接冲销去年的10万,然后按15万开票正常做账,不走以前年度损益调整科目这样做可以 因为只有5万影响今年损益 当然5万本来就是今年的
84785038
2022 04/10 07:51
好的,谢谢老师的讲解,还想再请教一下,预收账款需要申报纳税吗?还是等开票了再申报纳税?谢谢老师
bamboo老师
2022 04/10 07:51
请问货物已经发出了么 对方已经验收入库了么
84785038
2022 04/10 07:54
我不知道是否发货了,直接默认为没发货状态,这样做是不是不行呀?
bamboo老师
2022 04/10 07:59
那您可以咨询一下相关经手人员啊
84785038
2022 04/10 08:02
您的意思是只要货发了,就得确认收入申报纳税,如果货没发可先挂在预收账款上,不确认收入纳税吗?
bamboo老师
2022 04/10 08:05
是的 这样理解正确的
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