免费问答

老师，去年12月没有计提跨年发票，都已经封账了。 现在4月份了，业务员突然冒拿来2万发票需要报销，也已经支付了，因为这些费用涉及损益类，如果用以前年度损益调整科目过渡，要去修改第四季度企业所得税表吗？ 年度损益调整 19500 应交税费–应交企业所得税500 贷 银行存款20000 结转以前年度损益调整科目: 借 利润分配–未分配利润 19500 贷以前年度损益调整 19500 如果不需要缴税分录:借以前年度损益调整 2万 贷银行存款2万 ，同时借利润分配–未分期利润2万 贷以前年度损益调整2万？ 是吗？ 如果涉及公司本身盈利，现在只是利润减少2万，涉及申请退税的，怎么做呢？