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老师，1月交的2021年所得税和汇算清缴补交所得税款，都怎么记账？
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借以前年度损益调整贷银行存款且未利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2022 04/10 13:48
84784986 
2022 04/10 13:58
有没有不这样记的方法？比如记到所得税费用
东老师 
2022 04/10 14:02
不行，必须照着我说的这么做。
84784986
2022 04/10 14:06
我们是小企业会计准则，可以直接记到未分配利润中吗？
东老师
2022 04/10 14:06
可以直接计入到未分配利润里面。
84784986
2022 04/10 14:56
谢谢老师，再问一下不够45万减免的增值税，在季度末转营业外收入还是下季度初转
东老师
2022 04/10 14:59
在季度末的时候转到营业外收入。
84784986
2022 04/10 15:01
谢谢老师，第一个问题我还有疑问，不需要通过应交税费应交所得税科目过渡吗？
东老师
2022 04/10 15:02
你也可以通过应交税费应交所得税过渡一下也可以。
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