免费问答

A公司为增值税一般纳税人。购入一台需要安装的生产 用机器设备,耿得增值税专用发票上注明的设备价款为 3900万元,增值税进项税额为507万元,支付的运输费为 37.5万元,款项已通过银行存款支付;安装设备时,领用 本公司原材料一批,价值363万元,购进该批原材料时支 付的增值税进项税为47.19万元;领用本公司所生产的产品 批,成本为480万元,计税价格500万元,增值税率 13%,消费税率10%,应付安装工人的职工薪酬为72万 元;假定不考慮其他相关税费。2021年10月8日达到预定 可使用状态,预计使用年限为10年,净残值为2万元,采 用双倍余额递减法计算年折旧。