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老师，是单位的购买的一套房屋，14年二手交易买的。当时给的一手发票是148万。我们是330万买的。加上装修，家具等，最后房屋入账4多万。2020年我们出售了房屋，价款290万。除去折旧，清理费用。最后处置房屋资产处置损益亏损了200多万。当时找税务局代开了290万的发票。当月填增值税申报表在5%的销售收入里填了290万减148万的金额。企业所得税申报表要填多少金额，填在哪里

最后房屋入账是400多万

你好，填写在这个表格中，分别填写账载金额400多万，处置收入290万就是了  

老师，这是企业所得税的报表吗。填在非货币资产损失吗

当月填了增值税申报表5%那栏的销售收入，填的290万减148万的金额对吗

你好，是的，是这样的 增值税申报表，是直接按290万填写的 

发票上备注栏写的差额征税148万。我在税务局按290万减去148万的金额填的。通过了。因为148万是别人获得的一手的发票

你好，这个是销售不动产，不属于差额征税行业啊 

老师，发票上写了差额征税。148万到290万，增值税申报表是不是要填增值额啊，还有当月的企业所得税报表有资产损失的明细表吗，还是直接在企业所得税年报里填啊。填哪个金额啊

你好，这个是销售不动产，不属于差额征税行业啊  说明这个有错误啊 汇算清缴的填写，已经回复了（请看这个图片）

老师你的意思是发票开错误了，还是填的金额错了。那就是只填增值税申报表填290万。那当季的企业所得税报表里填不填，还是在汇算清缴的时候填啊。

你好，发票开错了。销售不动产，不属于差额征税行业。 季度所得税在利润总额栏次按负数填写，汇算清缴的填写之前已经回复了啊

老师，发票是税务局代开的，现在就是确定填增值税申报表5%栏销售收入按290万填。季度所得税利润总额的数是根据收入和成本差得到的，我能直接填-290万啊

你好，不动产的入账金额400多万，处置价款290万，所得税的利润总额是按负数100多万填写才是啊 

老师是不是填资产处置损益的金额。那增值税申报表填多少金额

你好，所得税的利润总额是填资产处置损益的金额。 增值税申报表填290多万

那样填会不会增值税收入和企业所得税的收入不一致啊。这次就是税务局打电话说2020年我们增值税收入和企业所得税收入不一致，因为我们只填了增值税收入，没有填企业所得税的收入。才解决呢

你好，有固定资产处置的情况下，增值税收入和企业所得税的收入本来就不一致啊

所以有的说销售不动产是转让财产所得，也要在企业所得税营业收入里填上290万。到底按哪个来。老师能帮帮我吗

你好，这个不是企业所得税的营业收入啊。营业收入包括主营业务收入和其他业务收入 销售不动产，账面处理是固定资产清理，而不是营业收入啊