免费问答

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

（1）所以应纳税所得额等于=(9000-2000*0.5-3000/10/12*0.5)=7987.5  

 所以应交所得税金额等于=7987.5*0.33=2635.875

（2）当期所得税费用等于2635.875

（3）所以净利润金额等于=9000-2635.875=6364.125

 （4）无形资产加计扣除产生的暂时性差异不确认递延所得税

以上是分开的讲解的

合并的话就是如下的

（1）所以应纳税所得额等于=(9000-2000*0.5-3000/10/12*0.5)=7987.5  所以应交所得税金额等于=7987.5*0.33=2635.875 （2）当期所得税费用等于2635.875 （3）所以净利润金额等于=9000-2635.875=6364.125  （4）无形资产加计扣除产生的暂时性差异不确认递延所得税  

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

还有第五问哦

因为不涉及递延所得税

所以第五个不涉及分录的

3000不是*0.5吧是1.5吧？

是0.5的，因为利润里面已经减去1了

第二问是多少

第二问递延所得税资产或者负债是零的

因为无形资产摊销，不确认递延的

这个仅仅有暂时性差异，但是不确认递延的

为什么呢

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员