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老师，暂估入库挂账两年了，发票收不回来了，这种情况汇缴时需要调增吗？需要的话在哪项调增？调增后会计分录怎么写？
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你好
调增
这个是实际也的吗
是的话不需要做账务处理
2022 04/10 21:59
84784974 
2022 04/10 23:07
有货，就是没给开票
84784974
2022 04/10 23:08
原分录是：借：库存商品，贷应付账款
84784974
2022 04/10 23:09
当初以为会给开票，就暂估了，没合同
84784974
2022 04/10 23:10
估的多，实际少
郭老师 
2022 04/11 07:46
借应付账款
贷库存商品
借库存商品贷利润分配，未分配利润
把多暂估的，红冲就可以的，这个是已经结转成本的，没有结转成本，借应付账款贷库存商品。
84784974
2022 04/11 08:05
老师，第一个分录我明白是红冲，第二个分录为什么是借库存商品呢？
郭老师
2022 04/11 08:07
结转了成本吗？红冲结转的成本。
84784974
2022 04/11 08:20
结转成本了
郭老师
2022 04/11 08:22
需要红冲，跨年了，不能用主营业务成本做。
84784974
2022 04/11 08:24
那就用借库存商品，贷利润分配未分配利润，但是这样库存又多了啊
郭老师
2022 04/11 08:24
借应付账款贷库存商品
借库存商品贷利润分配
怎我们会多？
84784974
2022 04/11 08:46
老师，我们暂估的多和实际的少都没有发票，借应付账款，贷库存商品，是把暂估的都红冲了，是这意思吧
郭老师
2022 04/11 08:47
对的是的是这个意思的。
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