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问题已解决
老师，去年年底预估了一笔成本，当时做账，做了以下分录：借：工程施工—劳务成本50万元，贷：应付账款—预估款50万元。借：主营业务成本50万元，贷：工程施工—劳务成本50万元。借主营业务收入100万元，贷：本年利润50万元，主营业务成本50万元，。借：本年利润50万元，贷：未分配利润50万元。今年1月收到该预估成本的发票，该怎么做账
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借应付账款贷工程施工50万
借工程施工贷，以前年度损益调整50万
在做发票的
借工程施工劳务费贷，应付账款，
借以前年度损益调整贷工程施工
2022 04/10 22:26
84784989 
2022 04/10 22:27
收到的发票金额为60万，和预估的不一样
郭老师 
2022 04/10 22:32
借应付账款贷工程施工50万
借工程施工贷，以前年度损益调整50万
在做发票的
借工程施工劳务费贷，应付账款60
借以前年度损益调整贷工程施工60
汇算清缴需要增加费用10万，减少利润。
84784989
2022 04/10 22:35
老师，第一笔不需要做红字分录吗
郭老师
2022 04/10 22:35
你好
已经做了
我写的第一个不就是吗
84784989
2022 04/10 22:38
执行小会计准则的，没有以前年度损益调整科目，是不是直接做入未分配利润里
郭老师
2022 04/10 22:38
你好
是的
是的
是的
84784989
2022 04/10 22:40
如果把剩余的10万做入2022年，那分录又该怎么做
郭老师
2022 04/10 22:40
借应付账款贷工程施工50万
借工程施工贷，以前年度损益调整50万
在做发票的
借工程施工劳务费贷，应付账款50
借以前年度损益调整贷工程施工50
借工程施工贷应付帐款10
借主营业务成本贷工程施工10
84784989
2022 04/10 22:42
好的，谢谢老师
郭老师
2022 04/10 22:42
忘了改以前年度损益调你自己修改下哈
不用客气
早点休息
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