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问题已解决
想请教一个科目的问题，我公司是贸易商，当有客户在网上看中我们商品的时候，我们直接和供应商拿货，但这个商品并不入库到我们公司，因为我们与供应商协商好由他们直接发货到客户那，而我们会先付货款给供应商，等客户收到商品后我们才回款。我们相当于只赚取了商品的中间差价，我想问的是商品不入公司库存，由供应商直接发货至客户那，我这边做账流程应该怎么样呢？入到哪个科目比较合理？
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你好，你们发票是怎么开的？需要给你发票来做相应的账务处理
2022 04/11 06:42
84785040 
2022 04/11 11:45
那老师建议我这边怎么开票比较合理，能和我前面说的联系起来
耿老师 
2022 04/11 12:51
你好，一般情况下厂家给你们公司开发票你们给客户开发票，你们按开出的发票全额确认收入按收到的发票确认成本
84785040
2022 04/11 12:54
但是我们供应商因为大部分都是散户或者是个人,他们都不开票,也不到税局代开,所以才不明白我们这边要怎么设置成本的科目,客户也是,他们有些也不需要发票
耿老师
2022 04/11 12:56
你好，客户的发票是你们开还是工商直接开？
84785040
2022 04/11 12:58
要是他们需要发票的话就是我们来开,不过他们都不怎么需要,之前没有会计,她也没有无票收入申报,我现在来公司之后就想把这些给搞清楚
耿老师
2022 04/11 13:00
您好，按规定你们要确认无票收入的
84785040
2022 04/11 13:02
这个是知道,我现在的问题不是说要不要无票收入申报呀,是想知道想我们公司这种情况,收入和成本要怎么设置科目,然后入账
耿老师
2022 04/11 13:19
您好，通过库存商品，主营业务收入，主营业务成本，科目核算
84785040
2022 04/11 13:21
就是即使采购的不入库,直接由供应商直接发货,但是也通过库存核算,然后收入和成本就按照正常确认和结转就好了,我理解对吗?
耿老师
2022 04/11 13:28
你好，是的，是需要这样处理的
84785040
2022 04/11 13:33
那回到刚刚无票申报的问题,我公司是合伙企业,之前的增值税是按照0申报,我如果现在更改申报数据会需要缴税吗?因为小规模增值税申报每月低于15万是免交的
耿老师
2022 04/11 13:37
你好，增值税是免的，会涉及企业所得税
84785040
2022 04/11 13:39
明白了,就是说增值税上可能不会有滞纳金,但是企业所得税会有可能被罚或滞纳金是吧?
耿老师
2022 04/11 13:40
你好，补交的话会存在滞纳金
84785040
2022 04/11 15:42
合伙企业的企业所得税不是在个税哪里申报吗?
耿老师
2022 04/11 15:50
您好！是的，申报个人经营所得
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