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老师之前我们有笔收入做的分录是借应收账款，贷主营业务收入贷税费现在这笔钱确实收不回来了，我该什么做分录转销呢？这笔是3369元
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借信用减值损失贷坏账准备
借坏账准备贷应收账款3369。
2022 04/11 09:28
84784975 
2022 04/11 09:32
我之前直接做成借，营业外支出坏账，贷应收了，交了税了，还能像你这样调回来吗
郭老师 
2022 04/11 09:37
如果你是小企业会计准则的，是这么做。
84784975
2022 04/11 09:40
是小企业会计准则，但这样做变成预收有这笔数，应收也有这笔数，账不平掉这笔数的呢，奇怪了
84784975
2022 04/11 09:41
现在资产负债表应收账款还有这笔数，预收也有
郭老师
2022 04/11 09:43
那你看下你没有调整之前，应收账款有余额吗。
84784975
2022 04/11 09:47
原来应收借方有余额，然后我做这样分录，借营业外支出，贷应收账款，就变成一直在货方有余额，不平
郭老师
2022 04/11 09:50
你好，借应收账款贷主营业务收入、应交税费之后，你做了哪些分录？
郭老师
2022 04/11 09:50
你的应收账款没有余额是什么原因？
84784975
2022 04/11 09:51
直接做借营业外支出，贷应收账款
郭老师
2022 04/11 09:53
那你的应收账款一正数一负数，应该是零才对，不可能出现负数余额的。
郭老师
2022 04/11 09:53
截图你的应收账款明细账看一下。
84784975
2022 04/11 11:31
是明细弄错了，我冲回来了，然后本年什么调整呢
郭老师
2022 04/11 11:34
Ti。你好，本年跨年都是这么做的。
84784975
2022 04/11 11:57
好的，对以前年度损益调整，什么做分录
郭老师
2022 04/11 12:00
针对这个业务，你可以做到今年不用做去年的坏账，不用以前年度损益调整。
84784975
2022 04/11 12:02
可我放在坏账调增交税了呢，还用理它吗
郭老师
2022 04/11 12:15
你好，你账上是怎么做的？
郭老师
2022 04/11 12:15
你用以前年度损益调整来做的话，不涉及到汇算清缴的。
84784975
2022 04/11 12:17
我现在做正确的是借，营业外支出，贷应收账款，还要做什么分录
郭老师
2022 04/11 12:20
不需要做其他的了，这个汇算清缴调整就可以的。
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