免费问答

老师是C&F的

开发票是按照FOB开的对吧 然后备注栏备注了CIF

普票是按照CIF开的，备注是FOB

一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

老师，这个里面没有我提问题的答案呀

同学你好 运费计入代收代付的就可以 收到 借银行 贷其他应付款

老师，收到客户打的款，有一部分是运费，一部分是货款怎么写分录。开普票时是CIF 该怎么写分录

同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷其他应付款

老师这个是收钱的时候吗？开票的时候呢？

同学你好 这个就是收款开票做收入的时候

这是开票的时候，那我结汇的时候怎么做分录呢

同学你好 结汇的时候 借银行人民币 贷银行美元 贷汇兑损益

其中有一部分是运费哟？也是这样吗？

同学你好 收到外汇的时候不是做其他应付款了吗

没有懂起。麻烦老师分步骤写一下。收汇时怎么写，开票时怎么写

同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷其他应付款 借银行人民币 贷银行美元 贷汇兑损益