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老师，2022年2月认证进项税比销项税多304.33元，2月不用做结转增值税分录？？
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你好，需要做结转，分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022 04/11 10:49
84784991 
2022 04/11 10:59
3月销项税4169.21
3月进项税3961.74
2月还有进项税304.33
分录又是怎样写？
邹老师 
2022 04/11 11:03
你好，现在是需要做3月份的结转分录吗
84784991
2022 04/11 11:05
老师看一下3月份是不是这样做，
邹老师
2022 04/11 11:12
你好，转出未交增值税只需要按差额录入一个方向就好了
84784991
2022 04/11 11:14
把2月进项税304.33元补上，3月还是进项比销项大96.86元
邹老师
2022 04/11 11:20
你好，3月份的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）4169.21，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3961.74，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4169.21—3961.74
84784991
2022 04/11 11:27
2月份进项税304.33分录
邹老师
2022 04/11 11:27
你好，2月还有进项税304.33，是当时有留底税额304.33的意思吗？
84784991
2022 04/11 11:29
2月份销项税额6143.35
2月份进项税额6447.68
2月还有进项税304.33元
邹老师
2022 04/11 11:37
你好2月份的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额）6143.35，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 304.33
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）6447.68
84784991
2022 04/11 11:39
2月多出进项304.33在3月份是不能抵扣
邹老师
2022 04/11 11:42
你好，是什么原因导致的 304.33的进项税额不能抵扣呢
84784991
2022 04/11 11:44
我是想问老师这个304.33在3月怎样做分录
3月销项税4169.21
3月进项税3961.74
2月还有进项税304.33
分录又是怎样写？
84784991
2022 04/11 11:51
老师3月份分录是这样吗？
邹老师
2022 04/11 11:57
你好，3月份的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）4169.21，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3961.74，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4169.21—3961.74
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784991
2022 04/11 11:59
2月份剩下的304.33元在3月份不用处理？
邹老师
2022 04/11 12:05
你好，2月份剩下的304.33元，由于在3月份还有留底，就不需要在3月份再特地做什么分录啊
84784991
2022 04/11 12:06
3月份还要缴增值税4169.21-3961.74=207.47元是吗？
邹老师
2022 04/11 12:45
你好，不是。
还需要减去上期留底税额304.33，整体不需要纳税啊
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