00:10:00
问题已解决
老师问一下 有笔 去年的个税返还的 手续费 金额是 920.75元 当时分录是 借： 银行存款 -920.75 贷 营业外收入 -920.75 没有计提 应交增值税 销项金额，今年想给他 调整 过来，求分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你这个为什么是负数呢？你退款的手续费应该是借银行存款是个正数呀。
2022 04/11 10:57
李霞老师 
2022 04/11 10:56
你先告诉我这个原因，我再跟你说怎么调。
84784984 
2022 04/11 10:58
奥 我给写错了 不是负数
84784984
2022 04/11 11:01
是去年的 凭证 不用 冲回， 只是做一个 销项的 分录吗 借 ：利润分配-未分配利润 105.93 贷：应交增值税-销项金额 105.93 这样对吗
李霞老师
2022 04/11 11:02
那你可以这样
借营业外收入
或者利润分配未分配利润，
贷应交税费应交增值税销项。
84784984
2022 04/11 11:05
不明白 这是要冲回 去年的分录呢 还是什么意思 呢 您给我的分录 金额 我应该写什么呢
李霞老师
2022 04/11 11:12
分数我写给你了，因为你你不是要体现出应交税费来嘛。金额的话，你是一般纳税人还是小规模？我给你算的金额怎么和你的不太一样，我看你做的那个评论就是对的。
84784984
2022 04/11 12:27
我们是一般纳税人
84784984
2022 04/11 12:28
您给我的那个分录，借：营业外收入 这个我不太明白
李霞老师
2022 04/11 12:31
你好，如果是当年的话，就是营业外收入，如果跨年了，就进入到利润分配里面。
84784984
2022 04/11 13:13
我这是去年的 手续费 返还，当时 凭证 借：银行存款 贷 ：营业外收入，这么做的，您是说 去年的 凭证 在今年不用 冲回， 只是做一个 销项的 分录对吗 借 ：利润分配-未分配利润 105.93 贷：应交增值税-销项金额 105.93
李霞老师
2022 04/11 13:22
说对的。凭证是对的，同学
84784984
2022 04/11 13:36
但是 如果不用以前年度损益科目，直接用利润分配，这样 不是影响今 年的利润分配吗
84784984
2022 04/11 13:38
还有就是 这个摘要怎么写呢 是写 调整 2021年个税返还手续费吗
李霞老师
2022 04/11 13:59
这个会影响到利润分配科目的，会影响的，但是你用以前年度损益调整的话，他最终也是转到利润分配里面的呀。
李霞老师
2022 04/11 13:59
对你那个摘要这样写就可以。
84784984
2022 04/11 14:09
就是说 这笔业务是去年的 在今年调整 直接进入到 利润分配 这个不是 直接影响到今年的利润分配吗 这样可以吗
李霞老师
2022 04/11 14:16
对，寄到直接寄到利润分配里面，然后它会影响你的利润分配这个科目的。
阅读 327
描述你的问题，直接向老师提问
282
意见反馈
