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第三季度预交企业所得税200，第四季度销售退回，冲减收入，导致当年利润是负数。汇算清缴时显示应退税200，次年收到退税，或者申请抵税，小企业会计准则下，怎样做账
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退税，可以借：银行存款，200，借：所得税费用 -200
2022 04/11 11:11
84784964 
2022 04/11 11:30
那不就冲减了今年的所得税费用了呢
辜老师 
2022 04/11 11:36
是的，你这个金额不大，可以冲减当年度的
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