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问题已解决
你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？
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您好同学，其实你不需要做这种凭证的，你直接填0.01就可以的。
2022 04/11 11:27
84784954 
2022 04/11 11:37
可是1月份已经申报了
84784954
2022 04/11 11:37
财务报表和所得税报表都已经申报了
84784954
2022 04/11 11:38
那这笔账要冲平吗？还是先挂着
李霞老师 
2022 04/11 11:40
这个凭证的话，你库存现金最起码不能是负数。
李霞老师
2022 04/11 11:40
你最起码得让库存现金是零或者是正数才可以。
84784954
2022 04/11 11:45
那如果不冲这笔账，一直挂着，有什么影响没？
李霞老师
2022 04/11 11:47
嗯，你的货币资金是不能为负数的。
李霞老师
2022 04/11 11:47
首先从这个角度看，你这个表就要修改。
84784954
2022 04/11 11:52
修改的话，就是不冲这笔账，也就是不做这笔借其他应付款，贷现金的账是吗？然后等到公司有业务发生了，再去冲平是吗？
李霞老师
2022 04/11 11:56
嗯，也可以这样操作的，可以这样操作。
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