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老师，补交的增值税影响销项税额和进账税额吗，我是不是还需要做一个分录
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你好不影响的这个具体的是什么原因需要补交？
2022 04/11 11:37
84785034 
2022 04/11 11:39
加计抵减弄错了，重新申报更正后需要交补交一部分增值税，请问我这个分录要怎么做.补交完我的分录是借未交增值税，贷银行，现在账上未交增值税有一个借方余额，不知道怎么调平，肯定是要补提增值税，冲减其他收益的吧，那分录怎么写
郭老师 
2022 04/11 11:40
当时你加计扣除分录怎么做的？借应交税费未交增值税贷营业外收入吗？
84785034
2022 04/11 11:45
当时计提是销项减过进账，是未交增值税，计提附加是销项减过进项再减去进项的15%，我们应该适用10%的加计抵减，所以最后补交了增值税，附加税和滞纳金
郭老师
2022 04/11 11:47
说你的分录当时怎么做的？
84785034
2022 04/11 11:48
借未交增值税，贷其他收益
郭老师
2022 04/11 11:50
借应交税费，未交增值税负数
贷，其他收益负数
84785034
2022 04/11 11:57
为什么是负数呢，增值税是补交的一部分税款，确确实实交的税，那如果做红字，是不需要补提了吗
郭老师
2022 04/11 12:00
因为不允许加计扣除了，你不得横冲。
84785034
2022 04/11 12:00
噢，明白了，非常感谢老师的解答
郭老师
2022 04/11 12:01
不用客气，工作愉快。
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