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郭老师您好！上个月已付款已收到货，发票这个月才收到，应怎么做会计分录？
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货物什么时间收到的
2022 04/11 12:12
84785033 
2022 04/11 12:19
郭老师您好！付款当天收到的，我上个月做了借：库存商品 贷：银行存款，这个月才收到发票
郭老师 
2022 04/11 12:21
借应付账款
贷库存商品
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷应付账款。
84785033
2022 04/11 13:18
郭老师您好！这个月收到发票这样做是吗？发票附在哪张凭证上？借应付账款
贷库存商品
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷应付账款。
郭老师
2022 04/11 13:19
你好，发票放在第二个凭证后面。
84785033
2022 04/11 14:44
郭老师您好！这是发票清单，开出去发票金额是2886元，怎么结转成本？
郭老师
2022 04/11 14:48
材料购入的收购价格是多少？
郭老师
2022 04/11 14:48
借主营业务成本，贷库存商品，这个是结转成本的。
还有上面有一个收了人工费，你支付给个人的是多少？你发的工资借主营业务成本贷，应付职工薪酬。
84785033
2022 04/11 14:51
闸机是1060元
郭老师
2022 04/11 14:53
借主营业务成本贷，库存商品，那人工费呢？
84785033
2022 04/11 14:56
我也是这样子做，人工费要不要在这里算进去呢？平时他们的工资都是按月固定工资的。
郭老师
2022 04/11 15:01
人工费不就是你的工资吗
放进去的。
84785033
2022 04/11 15:06
那每个月固定的工资还要做吗？
郭老师
2022 04/11 15:11
你好，需要的你把一部分分出来。
84785033
2022 04/11 15:12
郭老师您好！刚才发给你的是老板去做的项目，那平时每个月也有固定工资，是两边都要做吗？
郭老师
2022 04/11 15:14
对
你拿出一部分都做到成本，要不你的成本太低了。
84785033
2022 04/11 15:21
郭老师您好！是这样子做吗？借：主营业务成本450 贷：应付职工薪酬450 按月工资是4600那一年下来加上去做项目的工资就要交个税了是吗？
郭老师
2022 04/11 15:24
我没有看懂你这个具体的什么意思，4600不需要交个税的。
84785033
2022 04/11 15:29
郭老师您好！就是老板每个月固定工资4600那一年下来4600乘12个月再加上每出去做一个项目有一部分工资另外算，那加起来一年不是超过6万了吗是要交个税是吗？还要做个税汇算清缴是吗？
郭老师
2022 04/11 15:31
从工资4600里面分出一部分来不行吗？
借主营业务成本，450贷，应付职工薪酬450，
剩下的借管理费用，4600减450贷应付职工薪酬。
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