免费问答

,1、计提工资：借：管理费用-工资 5542.86，贷：应付工资 5542.86 2、发放工资：借：应付工资 5542.86，贷：应交税费-个税 4.8，其他应收款-个社 382.86，银行存款 5155.2 3、付当月社保：借：管理费用-社保费 826.59，其他应收款-个社 382.86，贷：银行存款 1209.45 4、下月付上月个税：借：应交税费-个税 4.8，贷：银行存款 4.8 这样的分录对么？

 你好；    社保要走 应付职工薪酬科目过渡哦 ； 比如     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金