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某公司为一般纳税人,专门从事认证服务,2019年5月发生如下业务: (1)16日取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90万元,另外取得奖励费10.6万元。 (2)18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款20万元,税额2.6万元。 (3)20日,接受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款5万元,税额0.3万元。 (4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款1.1万元,税额0.099万元。 要求:计算该公司5月的增值税应纳税额

84784972| 提问时间:2022 04/11 14:27
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会子老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
同学你好 (1)销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元 (2)进项税额=2.6万元 (3)进项税额=0.3万元 (4)进项税额=0.099万元 增值税应纳税额=6-2.6-0.3-0.099=3.001万元
2022 04/11 14:42
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