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商业折扣与现金折扣例题解析 3月5日，甲企业向乙企业赊销商品100件，每件商品不含税价格1000元，由于是批量销售，甲企业同意给乙企业20%的商业折扣，并将销售额与折扣额开在同一张增值税专用发票上，而且约定了现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（不考虑增值税），乙企业在3月11日支付了全部款项。请问：该笔经济业务中，甲企业应缴纳的销项税额是多少？
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甲企业应缴纳的销项税额100*1000*80%*13%=10400
2022 04/11 14:49
84784980 
2022 04/11 14:50
分录怎么写呢
暖暖老师 
2022 04/11 14:52
借应收账款90400
贷主营业务收入80000
应交税费应交增值税销项税10400
暖暖老师
2022 04/11 14:53
借银行存款88800
财务费用1600
贷性贷应收账款90400
84784980
2022 04/11 14:58
那现金折扣的分录怎么写
暖暖老师
2022 04/11 14:59
借银行存款88800
财务费用1600
贷性贷应收账款90400
84784980
2022 04/11 15:08
零售价是不是含税价
暖暖老师
2022 04/11 15:16
是的，说的零售价都是含税的
84784980
2022 04/11 15:18
以旧换新例题解析
某电器商场是増值税一般纳税人，采用以旧换新方式销售液晶电视，新机零售价3500元/台，旧机折价350元/台，本月共售出这种电视机新机200台，回收旧电视机156台。
问题：请计算该商场本月该业务的计税销售额。
暖暖老师
2022 04/11 15:18
请计算该商场本月该业务的计税销售额
3500*200/1.13*0.13=80530.97345
84784980
2022 04/11 15:21
习题2
某家电生产企业为增值税一般纳税人,本月向市职工活动中心赠送自产液晶电视10台,每台电视的成本价3000元,市场销售价格5000元(不含税);赠送新研制的新型节能空调5台,每台成本价8000元,市场上尚无同类产品销售。家电产品的成本利润率为10%。
问题:请计算该家电企业本月的计税销售额。
暖暖老师
2022 04/11 15:22
请计算该家电企业本月的计税销售额
10*3000+5*8000*1.1=74000
84784980
2022 04/11 15:38
小规模纳税人应纳增值税额计算
某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。
计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
84784980
2022 04/11 15:39
习题5
某经贸公司是增值税一般纳税人，本月销售白酒一批给小规模纳税人，开具普通发票注明的价款为56500元，同时收取包装物押金3000元，约定6个月后返还包装物；销售啤酒一批给某商场，开具増值税专用发票注明的价款为20000元,同时收取包装物押金1000元,约定3个月后返还包装物。
问题:请计算该经贸公司本月的计税销售额。
暖暖老师
2022 04/11 15:40
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