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物业公司是小规模纳税人，有些业主不要发票，只开收据，物业费转到老板个人银行卡或者微信上，按季度收物业费，这样怎么做完整的账呢？
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借其他应收款
贷预收账款
主营业务收入
应交税费应交增值税。
2022 04/11 16:20
郭老师 
2022 04/11 16:20
每个月都需要分摊借预收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税。
84784968 
2022 04/11 16:24
因为我们每个季度的所有收入都没超过45万，都不用缴纳增值税，那分录怎么做
郭老师
2022 04/11 16:28
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84784968
2022 04/11 16:29
应交税费-应交增值税，后面要➕销项税额吗
郭老师
2022 04/11 16:31
大的小规模，只有一个二级科目应交税费。
郭老师
2022 04/11 16:31
不需要的小规模只有一个，应交税费，应交增值税。
84784968
2022 04/11 16:46
我之前已经设置了应交税费-应交增值税-进项/销项
84784968
2022 04/11 16:46
这次我做分录怎么做呢？
郭老师
2022 04/11 16:48
好，做到小巷里面的。
郭老师
2022 04/11 16:48
你好，做到销项里面的。
84784968
2022 04/11 16:50
销项税额是吗？我们当月有利润，但是前期都是亏损，所以这个季度不用交企业所得税，这样的话，我月底怎么做账，具体分录怎么做
郭老师
2022 04/11 16:52
对的是的，不需要交企业所得税就不用做计提了。
84784968
2022 04/11 16:56
弥补以前的亏损后，还是有利润的话，又怎么做账，做分录
郭老师
2022 04/11 17:02
借所得税费用贷应交税费企业所得税。
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