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问题已解决
老师好，我们属于施工方，有个项目是简易项目，业主把部分工程款直接转入检测公司作为检测费，检测公司给我们开了票，这笔工程款业主不要求我们给他们开工程服务发票，请问我们收到检测公司开的发票该如何记账
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你好； 你们计入成本去核算 ；这个检测费是你们公司来承担的吗
2022 04/11 16:43
84784969 
2022 04/11 16:48
这种情况我也不知道是不是由我们来承担，那从我们项目应得的工程款里扣除就是我们的费用了吧，计入成本核算，借哪个科目贷哪个科目呢
84784969
2022 04/11 16:51
合同上我们属于委托方，检测公司属于受托方，业主只是监督方
meizi老师 
2022 04/11 16:54
你好； 先问下；如果是 自己承担； 你就做借 工程施工- 间接费用或者直接费用 - 检测费贷应付账款
84784969
2022 04/11 16:56
贷记应付账款的话，我们账上并没有出这笔款，是业主出的。而且已经给过了，我们应付账款贷方余额到时候如何消去啊
meizi老师
2022 04/11 17:02
你好 ； 先挂着；到时你们在去考虑这么处理。 你现在不是不知道怎么来 支付吗 ？
84784969
2022 04/11 17:04
这不对吧，按理说业主从我们工程款里扣了这部分钱给了检测公司，我们还要做应付，那我们实际并没有这笔负债啊
meizi老师
2022 04/11 17:09
你好 ； 你先挂应付账款。 到时 和你应收账款 对冲就行了。 你要体现业务
84784969
2022 04/11 17:12
可是转去做检测费的这笔工程款业主并没有要我们的工程服务发票，就没有应收账款啊。
84784969
2022 04/11 17:14
业主只要转到我们账上的那些工程款的发票，从我们审计报告中应得的工程款里扣除去做检测费的那部分款业主不要我们开票给他。
84784969
2022 04/11 17:15
不开票也要硬做主营收入和应收吗，乱了
meizi老师
2022 04/11 17:24
你好； 你们不按完工进度比例去挂账的吗 ？ 如果不开票的话 那么你就直接做借方 借工程施工- 检测费等贷应收账款-甲方业主
84784969
2022 04/11 17:28
没有，项目都是做完才开标的，就走个账的形式，挂账项目而已。
meizi老师
2022 04/11 17:34
你好； 那这样的话； 你先确定下是否你公司承担； 如果承担的话 ； 你到时去 扣除 ； 贷方走应收账款
84784969
2022 04/11 17:37
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 04/11 17:40
不客气的。帮到你就好
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