你好，我们社保是当月交并扣款的，所以我社保没计提，缴纳的时候直接做借：管理费用其他应付款贷：银行存款，工资计提的时候做的：借：管理费用，贷应付职工薪酬（实发数），其他应付款（个人社保）应交税费-应交个人所得税；个税缴纳的时候做的：借：应交个人所得税，贷：银行存款，请问这样做对吗？_实务

问题已解决

你好，我们社保是当月交并扣款的，所以我社保没计提，缴纳的时候直接做借：管理费用其他应付款贷：银行存款，工资计提的时候做的：借：管理费用，贷应付职工薪酬（实发数），其他应付款（个人社保）应交税费-应交个人所得税；个税缴纳的时候做的：借：应交个人所得税，贷：银行存款，请问这样做对吗？

84785027| 提问时间：2022 04/11 16:45

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好不对的，这个企业负担的社保也需要集体。

2022 04/11 16:48

郭老师

2022 04/11 16:47

借管理费用，社保贷应付职工薪酬、社保缴纳的时候，借应付职工薪酬、社保、其他应付款、个人负担的社保贷、银行存款。

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