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与业务有关吗？假设是销售货物

与业务有关系的，您这个货物发出去吗？发出去了，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

借主营业务成本贷库存商品结转增值税的。

甲是小规模纳税人，1季度货物已发出，开普票20万元，开专票12万元，均含税，（征收率1％），另开免税普票5万元，请做账务。城建5％，教育附加3％，地方教育附加2％，水利建设基金0.05％

借银行存款20万， 贷主营业务收入20除以1.01， 应交税费应交增值税 借银行存款12万， 贷主营业务收入12万除以1.01， 应交税费应交增值税 借银行存款贷，主营业务收入5万。 借应交税费应交增值税20万除以1.01乘以1% 贷营业外收入， 借应交税费12万除以1.01乘以1% 贷银行存款 借税金及附加12/1.01*1%*6% 贷应交税费城建税，地方教育教育附加 借税金及附加贷应交税费水利建设20/1.01加12/1.10加5）*0.5%

重点在后续分录！应交和免交，附加税的计算等细节。请精准点。

借应交税费应交增值税20万除以1.01乘以1% 贷营业外收入， 借应交税费12万除以1.01乘以1% 贷银行存款

你仔细看一下的，只不过是没有最后的余额，但是过程都有。

免税5万要交水利基金吗

需要的 需要正常缴纳的。

免交流转税不交水建金

没有这个政策的 水利建设基金计税依据是什么？ 水利建设基金申报时的计税依据是营业收入。水利建设基金是专门用于水利建设的政府资金，水利建设基金按照销售收入计税，各省市征收的税率不同，地方税务机关负责向本行政区域内从事生产、经营的单位和个人征收水利建设基金

可能各省规定不一样。陕西是免的

你根据你当地的政策来就可以的。