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老师您好：公司12月份销售，款已收票已开，但未发货，1月份发的货 ，按照权责发生制12月份如果确认收入，那成本无法结转啊 是先暂估一个成本然后1月份发货再冲，是这么操作吗老师
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您好
还没有发货 不应该确认收入啊
2022 04/11 17:00
84785035 
2022 04/11 17:01
但是货款已收到，发票也开给对方了，那老师正常应该怎么操作呢
bamboo老师 
2022 04/11 17:10
收款的时候
借：银行存款
贷：预收账款
开具发票的时候
借：预收账款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
然后后期确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
84785035
2022 04/11 17:19
老师意思就是真正发货时确认收入是吗
bamboo老师
2022 04/11 17:35
是的 真正发货时确认收入
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