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问题已解决
老师好，收到进项票3张，假如每张进项票税额1万，本期只需认证1张1万， 收到发票时分录 借：库存商品 应该税金-应交增值税-待抵扣进项税 3万 贷：应付账款 本月抵扣时 借；应该税金-应交增值税-进项税 1万 贷：应该税金-应交增值税-待抵扣进项税 1万 分录对吗，
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你好，你的分录是正确的
2022 04/11 17:13
84784989 
2022 04/11 17:15
这样的话待抵扣进项税借方余额2万在资产负债表中要在哪里体现出来吗？不然报表就不平了
小云老师 
2022 04/11 17:22
报表你不需要去管二级科目，你报表是填的应交税费这个一级科目的余额。
84784989
2022 04/11 17:33
应交税费按实际的，但报表不平，这待抵扣2万是在报表其他流动资产里体现吗
小云老师
2022 04/11 18:01
不是，就是在应交税费借方，这个分录是不会导致报表不平的
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