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如果是实际的业务不需要调整的，具体的是什么业务，当时怎么做的分录？

虚增的吧

之前的分录是 借：管理费用-预提费用 贷：其他应付款-法人

就想红冲了再预提到今年，今年汇算清缴前再拿票回来，冲时候是不是要改成以前年度损益啊

借其他应付款贷利润分配，未分配利润需要调增的。

你是企业会计准则做账还是小企业会计准则的？

因为直接对冲的话影响到今年的管理费用了 ，管理费用是负数

小企业会计准则的？

现在就是还没有发票回来 现在目前不想交税

利润分配，未分配利润调增不就是要交税了吗

你好，你调整了之后，你得看一下是盈利的还是亏损的，如果是盈利的需要交税，是亏损的还是不需要交的。

不太明白这个意思，就是我现在还是要先预提着，就做老师给的这个分录。借其他应付款贷利润分配 等拿回发票的时候再红字：借其他应付款贷利润分配 然后做正确的分录对吗

可以的可以这么做的。

如果今年还是没有拿回来 也是红冲这一笔 然后明年再做相同的科目对吧

不用的，你是虚增的，你直接红冲了就可以的啊，你没有业务你不用挂着。

有实际业务，账上不用做调整。只需要汇算清缴调增就行。

老师，这样做的话今年岂不是要交税

挂未分配利润的话 ，现在就是没有发票，然后又一年了，想继续挂着预提，不知道什么时候有发票回来，之前的分录是：借：管理费用_预提费用 贷；其他应付款_法人，之前是一年度内红字冲，然后再预提。现在跨年了 ，就是想问今年1月份的时候怎么账务处理。如果也是红色冲：借：管理费用_预提费用 贷；其他应付款_法人 的话。管理费用都是负数了。跨年要用什么分录比较好。以前年度损益？

对的似的，你成本费用没有发票就得多交所得税。

跨年用利润分配未分配利润来做，你是企业会计准则的，用以前年度损益调整来做企业会计准则做账，借其他应付款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。 你看一下你是哪一个准则做账就可以的？

我们是小企业会计准则

哦，那就用利润分配未分配利润来做。

老师，但是如果一直没有发票回来的话，这样冲的话，第一季度岂不是有很大的利润，一般第一季度不交企税，都是年末再交企税。然后第一季度又做预提啊？然后去年的预提费用就一直挂在去年了就不用管吗？还有一个问题这张图片，冲38那个数，还是本年合计哦？

用利润分配未分配利润，不影响你第一季度的所得税，影响的是你去年的年报。

并没有影响你的利润表。你的利润表、利润总额还是当年的。

你的预提费用账是怎么做的？

之前的预提分录是 借：管理费用-预提费用 贷：其他应付款-法人 。 用利润分配未分配利润，不影响你第一季度的所得税，影响的是你去年的年报。这个不太懂 老师，追问一次后就结束了，能不能不要结束先 我还没有问明白。

好，你这个预提费用是一级科目还是二级科目？

管理费用是一级 预提费用是二级。但是我刚刚试着去做利润分配 影响到利润增加了

你好，那你的预提费用不应该有余额的。

你好，你当年的利润增加吗？具体的增加在哪个科目里面？还有你的做的账务处理截图看一下。