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21年的计提的制造用，借制造费用，贷计提费用，但是付款的时候做账成了借制造费用，贷应付账款，22年才发现之前计提的制造费用没有冲掉，应该怎么调整？
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你好； 你借制造费用，贷计提费用 贷方 是做的那个科目 ？ 这样好判断 ； 你这个计提的费用真实发生了吗
2022 04/11 18:10
84785036 
2022 04/11 18:27
贷的是其他应付款—计提费用
84785036
2022 04/11 18:27
是真实发生的
meizi老师 
2022 04/11 18:30
你好 ；真实发生的话 ； 那你调整下 ； 你借方制造费用是 不用冲的哦 ； 你只管调整 贷方科目 。 借 其他应付款-计提费用 贷应付账款 ； 借应付账款贷 银行存款
84785036
2022 04/11 18:50
但是不冲的话制造费用就多了啊
84785036
2022 04/11 18:53
21年9月计提费用水电费，借制造费用—水电费9000，贷其他应付款—计提费用9000，21年10月付了9月计提的水电费，借制造费用水电费9000；贷银行存款9000。那这两笔制造费用就重复了啊
meizi老师
2022 04/11 18:59
你好 ； 调整一笔 ：借其他应付款-计提费用 贷 制造费用-电费 ；这样处理 ；你制造费用电费你结转到生产成本去了没有 ；
84785036
2022 04/11 19:23
这是21年的，已经结完账了
meizi老师
2022 04/11 19:30
你好； 你制造费用去看下怎么结转的 。我好判断怎么处理
84785036
2022 04/11 19:46
制造费用结转到了生产成本
meizi老师
2022 04/11 19:48
那你就在做 借制造费用 贷生产成本 ； 相当于 是冲你们的 生产成本了 ；
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