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第五题为什么不用加上资料（2）的增值税税额
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同学您好；购入电暖器用于集体福利属于“进项税额转出”
2022 04/11 20:12
84785015 
2022 04/11 20:16
期末应交纳增值税＝当期销项税额－当期进项税额＋进项税额转出 这个公式不是说要加进项税额转出
小明老师 
2022 04/11 20:24
同学您好，是的确实该是该加上进项税额转出的；
84785015
2022 04/11 20:26
那为什么第5题没有加
小明老师
2022 04/11 20:29
因为这里它前期没抵扣 所以不需要进项转出；
小明老师
2022 04/11 20:29
前期没抵扣 后面就不需要在计算时给他加回来
小明老师
2022 04/11 20:30
资料一的进项税额 是可以抵
资料二 进项税额如果认证抵扣才会进项转出
资料三 是销项税
这里面考的很细节
84785015
2022 04/11 20:58
OK 谢谢!明白了
小明老师
2022 04/11 21:00
嗯嗯 不客气的哈 继续努力 考试通过
84785015
2022 04/11 21:00
为什么资料一的运输费增值税算进去 而资料三的运费增值税不算
小明老师
2022 04/11 21:45
因为资料三的是他代垫的 这个发票不是开给他的
84785015
2022 04/11 22:58
好的谢谢老师
小明老师
2022 04/12 07:06
嗯嗯 不客气的噢 同学
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