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老师，研发企业，支付给直接负责研发项目负责人的工资，借 研发支出-资本化支出-直接人工，贷 应付职工薪酬-工资，借 应付职工薪酬-工资，贷 银行存款，对吗
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您好，是的，是这个意思的
2022 04/11 22:51
84784987 
2022 04/11 22:56
如果无法分辨是资本化还是费用化支出的一笔支出，同时收到这笔支出的发票了，借 研发支出-费用化支出-，还是管理费，研发费
小锁老师 
2022 04/11 22:57
研发支出——费用化支出
84784987
2022 04/11 22:59
这项研发活动可能要几年时间，要把研发支出结转为管理费用吗？
小锁老师
2022 04/11 23:04
需要，这个是需要的哈
84784987
2022 04/11 23:06
可以把收到发票和结转的分录写下来吗？多谢
小锁老师
2022 04/11 23:06
收到发票？什么发票？就是说 你正常坐在研发支出——费用化支出 贷 银行存款 然后把这个研发支出转到管理费用
84784987
2022 04/11 23:13
收到的发票是:我们给负责研发的地方汇了一笔研发费，对方给我们开了发票，收到发票时借研发支出-费用化支出 贷预付账款 借管理费用-研发费，贷研发支出-费用化支出，对吗
小锁老师
2022 04/11 23:13
贷预付？那你之前有借方预付吗？
84784987
2022 04/11 23:14
是的，先预付，对方收到钱后过几天开了发票的
小锁老师
2022 04/11 23:15
那这个分录就是可以的
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