00:10:00
问题已解决
小型微利企业的资产总额是怎么算的呢？汇算清缴的，可否举例说明？有具体的金额计算
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
例子：[（300+200）/2+（200+400）/2+（400+300）/2+（300+1100）/2]/4=400万，数据看图片中的哈
2022 04/12 00:24
84785016 
2022 04/12 00:29
老师，那现在是第一季度，季度的资产总额超5000万了，是不是就不属于小型微利企业了呀？
小万老师 
2022 04/12 00:31
对的哈，超过5000万就不是了哈，如果第二季度又低于5000万了，就又是了哈
84785016
2022 04/12 08:57
可是我现在在申报第一季度的所得税的时候，还是给我公司是小型微利企业的政策，那咋整呀老师？
小万老师
2022 04/12 09:00
不可能的啊，你只要超过了，企业所得税申报时，系统就会自动判定为不是的哈
小万老师
2022 04/12 09:01
你把你第一季度年初纸、年末值发我看下哈
84785016
2022 04/12 09:31
老师，你好。第一季度年初是2653.04万元，第一季度季末是5262.39元
小万老师
2022 04/12 11:18
你这资产总额=（2653.04+5262.39）÷2=3957.72，这个没有超过5000哈。不是看期末数哈
84785016
2022 04/12 13:42
老师，那小型微利企业标准里说年应纳税总额不超过300万，那这个年应纳税总额包括海关增值税吗？
小万老师
2022 04/12 13:50
小规模纳税人包括哈，一般纳税人不包括，一般纳税人是可以抵扣进项的哈
84785016
2022 04/12 13:55
那我在填写工商年报的时候，里面有个应纳税总额，那这个应纳税总额是要包括海关增值税的吗？
小万老师
2022 04/12 14:11
包括这个哈，只是公司不包括个税哈，个体户、个人独资企业、合伙企业包括经营所得的个税
84785016
2022 04/12 14:56
那小型微利企业里的年应纳税总额具体是包括哪些呀？有文件说明吗？
小万老师
2022 04/12 15:17
没有文件说明哈，公司就是18个税2费，除掉个税。个体户、个人独资企业、合伙企业是18税2费，但是个税只包括经营所得的个税
阅读 184
描述你的问题，直接向老师提问
106
意见反馈
