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公司1月开通社保，2月正式缴纳。请问计提是在1月份计提还是2月计提？分录怎么写？
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你好，你是二月份开始缴纳的，那你二月份交纳的应该是二月份的社保对吧？一般都是当月申报，当月交纳。
2022 04/12 10:43
李霞老师 
2022 04/12 10:44
计提企业部分但
借管理费用，企业社保
贷应付职工薪酬，企业社保。
李霞老师
2022 04/12 10:44
发放工资，借应付职工薪酬
贷、其他应收款，代扣代缴
贷银行。
李霞老师
2022 04/12 10:44
缴纳社保的时候借应付职工薪酬，企业社保，借其他应收款代扣代缴，贷银行。
84785023 
2022 04/12 10:45
对的，2月缴纳2月的社保。那我想问计提的话，是在2月计提本月的，然后再缴纳？
84785023
2022 04/12 10:45
我们公司是全部负担社保费，不从我们工资扣的
李霞老师
2022 04/12 10:47
哦对，二月计提的是正常来说是企业部分，但是如果说你们是全部缴纳的话，那你直接全部计提就可以，就不用通过其他应收款。
84785023
2022 04/12 10:54
那我就这么写
1月计提2月社保
2月缴纳本月社保并计提3月社保
然后依次循环往后对不对？
李霞老师
2022 04/12 10:54
不是这样，应该是当月计提，当月交纳才对。
84785023
2022 04/12 10:56
那应该这么写
那计提和缴纳可以写在一张凭证上嘛？
2月:计提2月社保 借 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬 社保费
缴纳2月社保 借 应付职工薪酬 社保费 贷 银行存款
李霞老师
2022 04/12 11:03
凭证是对的哈，是正确的。
84785023
2022 04/12 11:08
好的，那我就写在一张凭证上啦？
李霞老师
2022 04/12 11:11
可以的，祝您生活愉快感谢
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