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银行收到医**款383.78，这个要怎么做账
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你好，银行收到医**款383.78
借：银行存款，贷：应付职工薪酬
2022 04/12 10:45
84784976 
2022 04/12 10:46
不要分单位和个人吗
84784976
2022 04/12 10:46
不要分单位和个人吗
84784976
2022 04/12 10:48
贷方做应付职工薪酬，那又怎么把工资做平啊
邹老师 
2022 04/12 10:55
你好，这个是有单位和个人一起的？
84784976
2022 04/12 10:56
什么意思啊，医**的是一个人的，我们就分有单位和个人
邹老师
2022 04/12 11:00
你好，我的意思是这个退回的款项是只有单位缴纳的部分，还是有单位缴纳的部分和个人缴纳的一起的？
84784976
2022 04/12 11:01
单位和个人一起的
邹老师
2022 04/12 11:06
你好，那就需要这样处理
借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保，其他应付款（个人部分）
这个款项有实际退给个人吗
84784976
2022 04/12 11:08
因为这个人1月辞职了，2月是扣了社保的，所以这个是不退给个人，那要怎么做账
邹老师
2022 04/12 11:14
你好，不退给个人，就需要把个人部分转为营业外收入处理
84784976
2022 04/12 11:15
那能麻烦老师，把收到款到最后转为收入的分录写一下吗
邹老师
2022 04/12 11:21
你好，那就需要这样处理
收到，借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保，其他应付款（个人部分）
结转，借：应付职工薪酬—社保，其他应付款（个人部分），贷：管理费用等科目，营业外收入。
84784976
2022 04/12 11:24
单位那一部分就结转到管理费用，，个人的就结转到营业外收入，对吗
邹老师
2022 04/12 11:29
你好，是的，是这样的
84784976
2022 04/12 11:29
好的，谢谢老师
邹老师
2022 04/12 11:34
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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