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小企业会计准则，21年增值税少计提了0.11，今年如何补计提呢？
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补缴增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交增值税
缴纳
借：应交税费---应交增值税
贷：银行存款
结转
借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
2022 04/12 10:53
84785029 
2022 04/12 10:56
借:以前年度损益调整0.11贷:应交增值税未交增值税0.11
借:利润分配~未分配利润0.11贷以前年度损益调整0.11
84785029
2022 04/12 10:57
这样对嘛？税交过了
刘艳红老师 
2022 04/12 10:59
你要把前面银行存款那笔先冲掉， 要不然，你这个应交税费平不了账，会挂在账上的。
84785029
2022 04/12 11:17
已经交过了，这个0.11
84785029
2022 04/12 11:17
只不过未交增值税是-0.11
刘艳红老师
2022 04/12 11:18
哦，那你上面那个分录是可以的。
84785029
2022 04/12 11:34
去年多计提的城市垃圾处置费，怎么做分录呢
刘艳红老师
2022 04/12 11:39
你把多计提的做负数分录就可以了
84785029
2022 04/12 11:59
不需要通过以前年度损益调整了嘛？
刘艳红老师
2022 04/12 12:01
这个不用了，你是多计提了，直接冲掉就可以了
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