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但是这个月已经钱到发票没开，这种情况怎么做账

同学：您好。同样的分录，备注好，未开票收入。下个月开票，再把上个月未交开收入冲掉，做开票收入。

暂时记账，借银行存款贷应收账款，发票到了再冲应收账款可以吗

暂时记账，借银行存款贷应收账款，发票到了再冲应收账款可以吗，因为这个月么开票的计入主营业务收入税控系统没有，没办法做

同学：您好。收钱和发货，开票，谁在先，要先交增值税。收入是根据收入准则来做。

现在是先收钱收货了，开票只能等下个月开，是这样的情况

我们是销售方，先收到对方的货款了，发票只能补开，目前怎么做账

上个月发生的业务，我们是销售方先收到对方的货款，发票我们这个月补开，现在上个月的这个业务怎么做账

同学：您好。按要求：同样的分录，备注好，未开票收入。下个月开票，再把上个月未交开收入冲掉，做开票收入。 不按要求：暂时记账，借银行存款贷应收账款，发票到了再冲应收账款

未开票收入。下个月开票，再把上个月未交开收入冲掉，做开票收入。

同学：您好。是的，按权责发生制确认未开票收入。

具体的这个月怎么做账，票来了怎么做账的你再具体把摘要和分录分开给我写一下，我理解一下

我现在这个月收到钱了你的分录里面还是应收着

同学：您好。 收款-XX 借：银行存款      贷：应收账款 未开票收入-XX 借：应收账款      贷：主营业务收入            应交税费-应交增值税-销项 冲销X年X月X号凭证-未开票收入-XX 借：应收账款  -      贷：主营业务收入-            应交税费-应交增值税-销项- 开票： 收入-XX 借：应收账款      贷：主营业务收入            应交税费-应交增值税-销项

那你这个分录相当于应收账款一直红冲不了

应收账款两次着

同学：您好。 收款，挂的住来。确认收入，冲往来。这是平的。 再冲掉未开票，这又是挂往来，确认开票收入，这又是平的。画个丁字账，就明白了。

好的，谢谢你老师

好的，同学。祝您工作愉快。