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老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万
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你好同学你这是啥分录啥业务，为什么结转成本也计入应付账款
2022 04/12 11:26
84784984 
2022 04/12 11:35
1.当时预付了一笔货款，我们就挂在应付账款了，借：应付账款 7 贷：银行存款 7
2.后期收到货和发票就对应做了一笔分录，借：主营业务成本 7 贷：应付账款 7
3.税务局说发票有问题就要求把这7万元的货款从主营业务成本里剔除，我们就以上面的第二笔分录做了红冲凭证 借：主营业务成本 -7 贷：应付账款 -7
就导致现在应付账款借方挂这7万，不知道如何账务处理。
小雯子老师 
2022 04/12 14:19
你好，你就按照原来一样的反方向冲红，怎么会多出来应付账款呢
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