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老师，1月的电费2月支付，2月收到发票。我入账是这么入的： 1月做分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交水利建设基金 借：应交税费—应交水利建设基金 管理费用—水电费 贷：其他应收款（暂估） 然后2月收到发票后 借：其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
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同学你好，不对哈，你其他应收款（暂估）和其他应收款会有余额，你应该是先冲掉暂估，借管理费用—水电费 负数 借：其他应收款（暂估） 然后是借管路费用-水电费 贷银行存款
2022 04/12 11:23
84784982 
2022 04/12 11:28
老师，是2月收到发票先冲销了，再做一次：借管理费用—水电费 贷：银行存款吗
84784982
2022 04/12 11:31
可不可以直接1月做分录
借：税金及附加
贷：应交税费—应交水利建设基金
借：应交税费—应交水利建设基金
管理费用—水电费
贷：银行存款
然后2月拿到发票直接贴凭证后面，2月就不处理了
小万老师 
2022 04/12 12:00
管理费用在2月是先做了一笔负数，再做一笔正数，二者相抵哈
小万老师
2022 04/12 12:03
你这2月才支付电费哈，不能是银行存款，在1月做了银行存款，与实际存款数不等哈。你可以在贷方记一个其他应付款，然后发票金额与记得数字是一样的话，就直接将发票放到后面，然后2月是借其他应付款 贷银行存款。你之前是用的其他应收款（暂估） ，有个暂估明细哈
84784982
2022 04/12 16:32
冲销时，应交税务—应交水利建设基金用不用冲销
小万老师
2022 04/12 16:58
不用冲销的水利建设基金
84784982
2022 04/12 17:00
不冲销么，银行存款不对啦
小万老师
2022 04/12 17:07
你不是贷方做的贷：其他应收款（暂估）嘛，你本来在1月就不应该贷方用银行存款科目
84784982
2022 04/12 17:11
好吧，谢谢老师
小万老师
2022 04/12 17:23
不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
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