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老师你好，汇算清缴时，业务招待费支出怎么在账套里看全年的？
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你好，你平时的业务招待费在管理费用里面还是销售费用？
2022 04/12 11:34
84785039 
2022 04/12 11:35
管理费里面，
郭老师 
2022 04/12 11:41
哪里费用你找二级科目招待费？
郭老师
2022 04/12 11:41
管理费用，你找二级科目招待费。
84785039
2022 04/12 11:42
那就是把所有费用加起来才行，不能直接看出来
郭老师
2022 04/12 11:44
是的，是这么理解的。
郭老师
2022 04/12 11:44
如果你不想那么麻烦，你平时做账的时候，你可以做一个备忘录，单独记一下，哪一年什么时间发生了，招待费多少。
84785039
2022 04/12 11:52
噢，老师我汇算填好了，纳税调整了跟账上的金额对不到，申报后账上需要怎么调整？
84785039
2022 04/12 11:53
账上是亏损17要多，调整了是15要多
郭老师
2022 04/12 11:53
他账上的金额对不到是什么意思？
84785039
2022 04/12 11:56
业务招待费不是不能全部扣吗？所有就跟账上的全年累计亏损对不到了，上面截图你看看呢，我表达不是很清楚
郭老师
2022 04/12 11:56
问题的有扣除比例的，按照扣除比例来抵扣税法利润，这个是一个是会计利润，一个是税法利润不一致，可以
84785039
2022 04/12 11:57
那意思账上就不用管了吗？
郭老师
2022 04/12 11:58
是这么理解，是这么做的。
84785039
2022 04/12 11:58
好的，感谢老师
郭老师
2022 04/12 12:04
不用客气，工作愉快。
84785039
2022 04/12 12:30
老师我还有个问题，我现在报1季度的企业所得税，去年是亏损，1季度企业所得税申报怎么体现出来。
84785039
2022 04/12 12:31
一季度有利润，我要用去年的亏损。怎么弄
郭老师
2022 04/12 12:31
问下你税务局第一季度是不是不允许弥补亏损？
84785039
2022 04/12 12:33
以前是可以的吗？能够提现出来吗？
郭老师
2022 04/12 12:37
你好，之前有些地方可以的。
郭老师
2022 04/12 12:37
只要做了汇算清交，就可以弥补亏损。
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