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老师可以发一个所得税优惠计算的公式吗 就是小微企业
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年累计利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴
小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%
利润，100万到300万之间的，税率10%，
超过300万的，全额按照25%缴纳。
2022 04/12 12:34
84784966 
2022 04/12 12:47
今年最新的所得税优惠政策100-300万算下来不是5%了吗？
郭老师 
2022 04/12 12:48
刚才的是年报的
今年的
小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%
利润，100万到300万之间的，税率5%
超过300万的，全额按照25%缴纳。
84784966
2022 04/12 12:54
哦哦。老师，公司进项大于销项，存在留底退税，金额是不是应该体现在应交增值税—转出多交增值税还是留抵退税那个科目下？
郭老师
2022 04/12 12:56
不用的，转出未交增值税就可以的。
借方余额表示留底
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
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