乙公司为一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，增值税专用发票注明的金额为20万元，增值税税额2.6万元；购进货车用柴油，增值税专用发票注明的金额为30万元，增值税的税额3.9万元。（2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款218万元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款4.24万元. （5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款11.66万元，另收取逾期保管费2.12万元。（6）上期留抵增值税税额2.52万元。已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：（1）计算乙公司当期可以抵扣的进项税额。（2）计算业务（3）的销项税额。（3）计算业务（4）的销项税额。（4）计算业务（5）的销项税额。（5）计算乙公司当期应缴纳的增值税_税务

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乙公司为一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，增值税专用发票注明的金额为20万元，增值税税额2.6万元；购进货车用柴油，增值税专用发票注明的金额为30万元，增值税的税额3.9万元。（2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款218万元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款4.24万元. （5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款11.66万元，另收取逾期保管费2.12万元。（6）上期留抵增值税税额2.52万元。已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：（1）计算乙公司当期可以抵扣的进项税额。（2）计算业务（3）的销项税额。（3）计算业务（4）的销项税额。（4）计算业务（5）的销项税额。（5）计算乙公司当期应缴纳的增值税

84784951| 提问时间：2022 04/12 12:52

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会子老师

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1.当期可以抵扣的进项税额=2.6+3.9=6.5万元 2.业务（3）的销项税额=218/(1+9%)*9%=18万元 3.业务（4）的销项税额=4.24/(1+6%)*6%=0.24万元 4.业务（5）的销项税额=11.66/(1+6%)*6%+2.12*(1+6%)*6%=0.78万元 5.乙公司当期应缴纳的增值税=18+0.24+0.78-6.5-2.52=10万元

2022 04/12 13:22