免费问答

你好，学员，这个老师看看

不好意思，老师之前有事的

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

这个是不好理解的，比较难的

这个不是按照无形资产处理的

具体处理是按照如下的

1、首先这个涉及的是股权的

2、也就是这个是跟金融资产有关的

3.所以这个就要看前提条件的

4、也就是说这个金融资产类型的

5、如果企业持有是短期交易的

6、也就是说计入交易性金融资产的，

7、这样的话，出售是按照转让金融商品交税的

8、就是按照售价减去成本价，差额交税的

9.这个税率的话，就是按照6%的

10、如果是企业持有的目的是长期持有的

11、这样的话就是计入长期股权投资科目的

12、长期股权投资科目出售的话，是不确认增值税的

13、所以是按照上述情况的

14、老师给你举个例子就明白 了

15、比如说甲公司，持有乙公司股权，计入交易性金融资产科目

16、成本价格是100万，出售是150万的

17.所以转让的增值税金额等于=（150-100）/(1+6%)*6%

18、如果同样是上述背景的，但是是长投科目的

19.那么出售就不需要缴纳增值税的

20.以上是全部的讲解的

以上是分开的解答的，学员

合并的解答是如下的

具体处理是按照如下的 1、首先这个涉及的是股权的 2、也就是这个是跟金融资产有关的 3.所以这个就要看前提条件的 4、也就是说这个金融资产类型的 5、如果企业持有是短期交易的 6、也就是说计入交易性金融资产的， 7、这样的话，出售是按照转让金融商品交税的 8、就是按照售价减去成本价，差额交税的 9.这个税率的话，就是按照6%的 10、如果是企业持有的目的是长期持有的 11、这样的话就是计入长期股权投资科目的 12、长期股权投资科目出售的话，是不确认增值税的 13、所以是按照上述情况的 14、老师给你举个例子就明白 了 15、比如说甲公司，持有乙公司股权，计入交易性金融资产科目 16、成本价格是100万，出售是150万的 17.所以转让的增值税金额等于=（150-100）/(1+6%)*6% 18、如果同样是上述背景的，但是是长投科目的 19.那么出售就不需要缴纳增值税的

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的  

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

谢谢老师的回答，辛苦啦！ 我把您的回答总结如下： 1、转让股权，如果该股权属于交易性的金融资产，转让的话，继续要交增值税，也需要交个人所得税或企业所得税；2、如果该股权是长期股权投资，那么转让时是不需要缴纳增值税的，只需要缴纳个人所得税或企业所得税（非上市公司的股权不属于金融资产，因此，归属于此条）

老师，请问以上总结是否全面正确？

你好，学员，你说的很对的

稍等，老师看看的，这个

这个有点复杂的，学员

内容有点多，稍等的

老师写完发你的，学员

你总结的很全面的，学员

1、转让股权，如果该股权属于交易性的金融资产，转让的话，继续要交增值税，也需要交个人所得税或企业所得税

2、如果该股权是长期股权投资，那么转让时是不需要缴纳增值税的，只需要缴纳个人所得税或企业所得税（非上市公司的股权不属于金融资产，因此，归属于此条）

理论是这样处理的

实务中也是这样操作的

还有一个易错点的

就是增值税的计算，

这个主意售价减去购买价，这个差额是含税的

要换算为不含税的，然后在计算税额的

以上是全部的解答过程的

这个题目的解题思路都是这样的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员