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老师，我申报个税税，交个税交了846元，从公账上扣款，这笔分录我要怎么做啊
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借应交税费个税，贷银行存款。
2022 04/12 13:27
84784962 
2022 04/12 13:29
我只计提了每个月的工资部分，但这个846属于某些员工工资+奖金一起后超过了交的税
玲老师 
2022 04/12 13:31
您好。奖金也要计提的。
玲老师
2022 04/12 13:31
没有计提就补上就行。
84784962
2022 04/12 13:32
我直接在1月份补分录吗？这个分录要怎么写啊
玲老师
2022 04/12 13:33
。是的，借成本费用贷应付职工薪酬。
84784962
2022 04/12 13:36
借：管理费用～个税
贷：应付职工薪酬～个税
那后面这个代缴的个税，我还要发给他，那不是亏了吗？
后面缴纳时又怎么借：应交税费呢
玲老师
2022 04/12 13:36
。计提那笔分录的明细是奖金。
玲老师
2022 04/12 13:37
然后发工资的时候扣下来个税。
84784962
2022 04/12 13:38
老师，不明白这两笔分录要怎么写
玲老师
2022 04/12 13:39
发放的时候
借应付职工薪酬，贷银行存款应交税费应交个税。
84784962
2022 04/12 13:41
哦，银行存款后面加了一个明细？
玲老师
2022 04/12 13:42
。银行的明细是银行名称
后面的应交税费是另一个科目。
84784962
2022 04/12 13:45
补计提：借管理费用～代缴个税846
贷应付职工薪酬～代缴个税846
缴纳时：借应付职工薪酬～代缴个税846
贷银行存款846
应交税费（这个金额又怎么填呢）
玲老师
2022 04/12 13:49
补计提：借管理费用奖金
贷应付职工薪酬-奖金
缴纳时：借应付职工薪酬～奖金
贷银行存款实际发的
应交税费 个税 个税金额
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