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老师，去年12月份时，我只计提了奖金，但在12月份工资和奖金一起发完后，有某些员工超过了，缴纳了个税，现在我该怎么写补计提和实际产生扣费了时这两笔分录啊
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你好，这个税你们单位承担还是个人？
2022 04/12 13:51
84784962 
2022 04/12 13:51
个税还可以公司承担吗？如果可以，那就公司承担
郭老师 
2022 04/12 13:53
可以的，借营业外支出，贷银行存款。
84784962
2022 04/12 13:54
这个营业外支出在明年汇算清缴时，是不是要调增
郭老师
2022 04/12 13:57
是啊，不允许抵扣所得税的，汇算清缴需要调灯。
84784962
2022 04/12 13:58
那还是个人承担吧，那这个补计提和缴纳时分别应该怎么写啊
郭老师
2022 04/12 14:01
你好，从工资里扣除，你下月少发工资就是了，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
84784962
2022 04/12 14:06
补计提：借：应付职工薪酬～代缴个税
贷：应交税费～个税
那这个应付职工薪酬没有贷方的记录，借方哪有直接可以抵消的呢
郭老师
2022 04/12 14:09
从工资里扣除，你发工资的时候少给他发放。
84784962
2022 04/12 14:11
哦哦，缴纳时就是借：应交税费～个税
贷：银行存款
84784962
2022 04/12 14:12
那我在3月份时就补这两笔分录就可以是吗
郭老师
2022 04/12 14:13
可以的可以这么做的。
84784962
2022 04/12 14:20
谢谢老师
郭老师
2022 04/12 14:24
不要客气，工作愉快。
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