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问题已解决
老师，我们单位出售房屋取得的收入，在企业所得税填收入的话填到哪里
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是季度申报企业所得税吗？
2022 04/12 15:14
84784974 
2022 04/12 15:23
季度和年报都
文文老师 
2022 04/12 15:29
季度直接填在营业收入栏
文文老师
2022 04/12 15:30
年报时，填一般企业收入明细表
84784974
2022 04/12 15:31
年报呢，还有我们销售不动产，固定资产清理借方余额146万，销售不动产开具的收入是按差额征税5%填的139万。这139万需要做账吗
84784974
2022 04/12 15:34
老师系统显示我们是小微企业，免于填报一般企业收入明细表
文文老师
2022 04/12 15:39
免于填报一般企业收入明细表，那就不用填该表了。
84784974
2022 04/12 15:40
但是税务局打电话说增值税收入和企业所得税收入不一致，那139万在增值税填5%那了，企业所得税没填，还有139万差额征税需要做账吗
文文老师
2022 04/12 15:46
销售不动产属于企业销售收入，企业所得税要报的
84784974
2022 04/12 15:58
我知道要报，报到哪里啊。还有139万财务上要不要做账，2871357.05已经在固定资产清理做了。差额征税的收入1391357.05还需要做账吗
84784974
2022 04/12 15:59
这是当时销售房屋我们开具的发票
文文老师
2022 04/12 16:05
都开具发票了，需要做账。
84784974
2022 04/12 16:06
老师，我问的问题你怎么不回答，只是敷衍啊，能不能一次说清楚。139万做账怎么做，139万企业所得税申报表里填哪里？
文文老师
2022 04/12 16:13
季度直接填在营业收入栏
年报时，填一般企业收入明细表与主表（A表）营业收入
84784974
2022 04/12 16:16
发票我按收入2871357.05做固定资产清理，但是税务局差额征税收入填了139万。我现在问的问题这139万怎么做账，还是不做。做的话麻烦写一下分录
文文老师
2022 04/12 16:27
账务处理是另外的问题，按一题一问原则，请重新提问。
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